Daňové úniky a daňová kriminalita v Slovenskej republike

Monografia sumarizuje poznanie a výsledky vedeckovýskumnej úlohy "Odhaľovanie daňových únikov a daňovej trestnej činnosti" VYSK č. 164 evidovanej na Akadémii Policajného zboru v Bratislave.

Monografia vznikla s podporou Akadémie Policajného zboru v Bratislave a spoločnosti ideata Europe, ktorá sa zaoberá spracovaním dát a riešeniami typu Big Data. Ich uplatnenie je prakticky v každom odbore podnikania, ale aj v oblasti verejnej správy, obzvlášť pri správe daní, v sociálnom systéme štátu a pri analyzovaní peňažných povinností voči štátu. Prakticky celá hospodárska činnosť je dnes zdokumentovaná elektronickými prostriedkami vo forme dát a informácií. Rovnako ako vznik týchto informácií charakterizujúcich správanie zúčastnených subjektov je aj ich analýza kľúčovým nástrojom pre ich detekciu. Nájdenie indikátorov trestnej činnosti dnes leží najmä v oblasti dát a elektronických informácií.

Súčasné technológie umožňujú hromadné spracovanie dát - napr. aj za všetky subjekty zúčastnení a hospodárskej činnosti a teda potenciálne účastné na daňovej kriminalite. Toto spracovanie umožňuje identifikovať netypické stavy a detekovať indikátory trestnej činnosti v oblasti daní.